Dr. Isabell Matthey

• Nichterklärte Einkünfte aus ausländischem Kapitalvermögen (z.B. aus der Schweiz, Lichtenstein, Österreich); Einsatz von ausländischen Stiftungen
• Schwarzgeld im Nachlass / Steuerkontaminierte Erbschaft - Legalisierung ausländischen Kapitalvermögens / Übertragung von steuerkontaminiertem Vermögen
• Unternehmerische Schwarzgeldanlagen im Ausland: Steuerhinterziehung, Untreue, Betrug, Korruption
• Verteidigung gegen Arrestanordnungen und gegen Insolvenzanträge des Finanzamtes beim zuständigen Finanzgericht
• Nichterklärte Einkünfte aus ausländischem Kapitalvermögen (z.B. aus der Schweiz, Lichtenstein, Österreich); Einsatz von ausländischen Stiftungen
• Einschaltung von Subunternehmern unter Verwendung von Abdeckrechungen
• Schätzungen wegen Nichtabgabe von Steuererklärungen und Einleitung von Vollstreckungsmaßnahmen durch das Finanzamt
• Hinterziehung von Lohnsteuer und von Sozialversicherungsbeiträgen im Rahmen einer Arbeitnehmerüberlassung bzw. bei Einschaltung von Subunternehmen (insbesondere in der Baubranche)
• Auffälligkeiten im Rahmen von Betriebsprüfungen (Auswertung Kontrollmitteilungen)

Die Schwerpunkte ihrer Tätigkeit liegen ausschließlich im Steuerstrafrecht, Wirtschaftsstrafrecht und im streitigen Steuerrecht, u.a.:

• Verteidigung in Steuerstrafverfahren,
• steuerstrafrechtliche und wirtschaftstrafrechtliche Beratung, u.a. zur Selbstanzeige,
• Begleitung streitiger Betriebsprüfungen
• Führung außergerichtlicher und gerichtlicher Einspruchs- und Klageverfahren gegen die Finanzbehörden

• Steuerbarkeit von Gewinnen aus der Veräußerung von verschiedenen Kryptowährungen (Bitcoin, Ether, Monero), Anm. zu BFH, Beschluss v. 14. Februar 2023 – IX R 3/22, NZWiSt 2024, 229

• Verjährungsbeginn bei Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt bei Nichtabgabe einer Steueranmeldung, Anm. zu BGH, Beschluss vom 21. April 2021 – 1 StR 27/21, NZWiSt 2022, 381

• Kommentierung im Steuerstrafrechts ABC des Otto Schmidt Verlags, 2022, RA/StB, Kelterborn/Matthey/Stang

• Steuerliche Behandlung von Verteidigungsaufwendungen und Kostenübernahme durch Unternehmen (Teil 1), ZWH 2020, 9, Heuel/Matthey

• Steuerliche Behandlung von Verteidigungsaufwendungen und Kostenübernahme durch Unternehmen (Teil 2), ZWH 2020, 64, Heuel/Matthey

• Im Betriebsvermögen gehaltene Kryptowährungen – Steuer- und handelsrechtliche Einordnung, EStB 9/2018, 342, Heuel/Matthey
• Im Privatvermögen gehaltene Kryptowährungen (II) – Spezialfälle und Abgrenzungskriterien zur Gewerblichkeit, EStB 8/2018, 300, Heuel/Matthey
• Im Privatvermögen gehaltene Kryptowährungen – Ertragsteuerliche Beleuchtung von Verkauf, Tausch und Schürfen von virtuellen Währungen, EStB 7/2018, 263, Heuel/Matthey
• Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen im Privatvermögen,, S.1037, Heuel/Matthey
• Steuerhinterziehung: Verteidigung gegen verdeckte Gewinnausschüttung (Teil 2), AO-StB 2018, 89 ff., Heuel/Matthey
• Steuerhinterziehung: Verteidigung gegen verdeckte Gewinnausschüttung (Teil 1), AO-StB 2018, 54 ff., Heuel/Matthey
• Die "neue" Selbstanzeige – ein kleines Update, AO-StB 2016, 161, Heuel/Matthey

• Compliance aktuell (Hrsg. Ruhmannseder/Lehner/Beuckelmann): Checkliste Selbstanzeige
• Kohlmann-Kommentierung §§ 378, 383b AO
• Skript zu den Kölner Tage Steuerfahndung 2016, Vortragsteil “Letztes Update zur Selbstanzeige“
• Skript zum Vortrag „Umsatzsteuerhinterziehung“
• Skript zum Vortrag „Lebensversicherungen im Steuerstrafrecht – von der Selbstanzeige bis zur Steuerstrafverteidigung – Selbstanzeige und Umgang mit SteuerCDs“, Arbeitsgemeinschaft der Fachanwälte für Steuerrecht
• Skript zu den Kölner Tage Steuerfahndung 2017, Vortragsteil „Steuerhinterziehung- Verteidigung gegen verdeckte Gewinnausschüttungen“
• Straffrei trotz Steuer-CD (Kommentierung von AG Nürnberg vom 02.08.2012, Az. 46 Ds 513 Js 1382/11), Ingo Heuel, AO-StB 2014, 37
• Feststellungslast bei Versagung des Vorsteuerabzugs im Falle des Umsatzsteuerbetrugs (Kommentierung von FG Münster v. 12.12.2013, 5 V 1934/13 U), Ingo Heuel, AO-StB 2014, 107
• Skript zum Lehrgang „Zertifizierter Berater für Steuerstrafrecht (DAA) 2013/2014“, Lehrgangsteil  „Steuerstrafrecht – Präventivberatung – Selbstanzeige – Tax Compliance“, Dr. Otto Schmidt Verlag
• Skript zu den Kölner Tagen Steuerfahndung 2014,  Vortragsteil „Selbstanzeige – ausgewählte Schwerpunkte“, Dr. Otto Schmidt Verlag
• Skript zur 104. Arbeits- und Diskussionstagung 2014, Vortragsteil „Ausgewählte Praxisschwerpunkte der Selbstanzeigeberatung“, Steuerberaterverein NRW